又到了一年报税季的关键时刻,华裔民众有人是心大什么也不管,有人则是小心翼翼生怕让国税局查账。
不管您是什么心态对待报税,有几条不变的规矩一定要注意,如果您的账单中涉及以下七种情况,对不起,国税局在向你招手!
外国账户
很多人出国后,国内还有账户或者股票基金等,对于这类人,报税时一定要特别注意。
如果你在外国的资产总值在纳税年度的最后一天超过 50, 000 美元 (joint filers为 100, 000 美元), 或在任何一个纳税年度超过 75, 000 美元 (joint filers超过 150, 000 美元), 你必须提交表格8938。
如果你做不到这一点, 你可能会被罚款一万元。
如果你在收到IRS的通知后的90天内还没有提交,你可能会被罚款$10,000-$50,000。
在美国税法上,纳税人最常犯的错误,就是没有申报所有海外账户。
而国税局对于海外账户的追查向来是追溯很远的。
加州纳税人珍·博伊德(Jane Boyd)2010年因未申报13个在英国的银行账户,在去年年初被联邦政府处以近5万美元罚金。
依据国税局资料,博伊德未于2010年申报海外银行账户的利息收入所得资料。
政府声称,博伊德“已经忽略,未能或拒绝支付”罚款全额,政府在2016年就要求征收这笔罚款。
过高的税收减免
当国税局收到你支付的抵押贷款的消息时,你不可以在报税的时候夸大这金额。
报税时如果提列过多的慈善捐款或申报家庭办公室等二项扣除额,最有可能引来国税局的关注。
为避免引起不必要的麻烦,所有慈善机构的捐款都要保存纪录,若捐款250美元以上,纳税人在报税前须获得来自该机构的书面确认。
针对家庭办公室的情况,由于只有被用来作为办公室使用的空间,才能提列扣除额,因此要有心理准备,提列本项扣除被国税局挑战的概率很高。
特别提醒华裔小商业主:如果过去三年将做生意过程中的所有支出都列入扣除收入的项目,以致税表上呈现亏损,第四年想要如法炮制,可能会引起国税局的怀疑。
国税局认为做生意要有赚钱盈利的合理期盼,并假定五年中至少应有三年的盈利。
因此如果做小生意连续亏损三年以上,会被国税局认定避税,有权将其改为“业余嗜好”,并加税罚款。
另外,一旦被国税局列为“业余嗜好”,就不能再无限上纲地提列支出项目。
根据国税局的“业余嗜好亏损规则”(IRC 183:Hobby Loss Rule),非盈利的“业余嗜好”可以抵扣的金额不能超过是项营业的收入。
漏报收入
如果你是自由业,可能会以为国税局不会知道你的所有收入,但只要公司有提报国税局,国税局就会知道。
你可能会以为可以暗藏离婚配偶给你的赡养费,但如果你的配偶在报税时有申报这笔支出,国税局就会知道。
你可能会以为可以掩盖由海外银行账户赚来的利息,但如果那个海外银行与国税局有互享信息,那么国税局就会知道。
不要心存侥幸,要申报所有收入,才不会引来国税局的登门查税。
赚太多
据统计,收入在100万美元以上的收入,审查率提高到 0.8%。
一旦你的收入超过100万美元, 你要交的税会更高过程更复杂。
过高的花费
IRS表示就个人而言, 他们会对出租车、酒吧、餐馆等现金企业以及 Uber /Lyft 司机等进行更严格的审查。
孩子的抚养问题
一般来说,作为受扶养人的孩子年龄必须小于19岁,并且与你一起生活超过六个月。
租金损失
有一些特殊的规则允许从正常收入中扣除租金损失。如果你有进行积极的财产租赁,可以扣除高达25000美元的损失。但如果收入超过10万美元甚至达到15万美元,此项抵扣就会减少或不可用。
如果你是一位房地产专业人士,在房地产上的工作时间超过了一半,以及每年在房地产上花费了750小时,就可以抵扣损失。要注意的是,如果声称自己是房地产专家,IRS 就会对你进行仔细核查。确保记录下你在房地产业务上的花费的时间,以防被IRS审查。
最后,提醒下大家。报税虽然是令人头疼的年度大事,但又无法逃避。
报税不可等闲视之,因为如果没有处理好,恐怕会招惹国税局官员上门,要求提供所有收据或证明,若国税局怀疑,还有可能重新检视过往的报税资料,麻烦就会没完没了。
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