| 开启辅助访问 DIY

理财讲座!关于代购和自营养老金(SMSF)的税务处理

[复制链接]
生活203 发表于 2019-5-10 10:24:32
理财讲座!关于代购和自营养老金(SMSF)的税务处理

随着中国国民生活水平的提高,人们对衣食住行等各个方面的要求也越来越高,国内的资源已经开始无法满足大家的这种高标准的需求,再加上空气质量较差如雾霾,水污染,食品安全问题,产品质量问题和假货泛滥问题,海外代购市场应运而生。

在澳大利亚,相信大家对澳洲代购也并不陌生,甚至身边的亲朋好友也在做。

那么,作为一种新兴的商业活动,你对关于代购的报税和退税问题又了解多少呢?

图片 1.png

讲座地点:

Suite 1203,Level 12,North Tower,Chatswood Central,1-5 Railway Street,Chatswood NSW 2067
15号晚上6:30注册,7:00开始

当然,有不少人认为,澳洲税务局对于这种商业活动的税务还处在后知后觉的处理态度上,

所以不报税也没有关系,收入报多了,如超过$18,200的最低免税额度,反而需要给税局上税。“反正很难查到我”这种侥幸心理很危险。

下面,我们Golden Bull Accountants就跟大家分享一下,代购报税能给我们带来什么好处

首先代购申请ABN(Australian Business Number)和GST (Goods and Services Tax),这就确保了做代购生意的公司在澳洲的合理合法性。

为代购生意申请ABN的另外一个好处是,注册了ABN后,您代购的生意所取得的收入在您想买房,做房屋贷款的时候,贷款公司可以查到这些收入,可以加大您贷款的额度,帮您更容易地贷款。

接下来我们可以把代购报税分为两种情况来分析。

1.代购做到中大规模,或年收入达到纳税标准(超过$18,200.00的最低免税额度)

据了解,最近的澳洲税务局开始对现金收入者和违规者的收入报税进行严查。

如果您是澳洲公民,永居身份或纳税公民,并有收入记录和报税记录。那么,当您的代购做到一定规模,或许你会做周期性的资本回流。也就是说,你在澳大利亚用澳元采购货品,卖到中国去,收到人民币取得收入,然后再从中国将人民币转换成澳币转回到澳洲银行账户里来。像这样的传统操作步骤,税务局是可以查询到个人名下的所有银行存款和利息记录的。

如果,数额较大,周期性强,则容易引起了税务局的关注。那么,很有可能税局会追究的您的基金来源,是否有隐瞒海外收入报税。所以,代购报税一定程度上为这部分收入者减少了未来可能遭遇到的麻烦。

另外,代购生意规模较大的朋友,可能代购生意对您将来移民有帮助,想了解更多信息可以联系我们的会计师或者预约来事务所咨询。

2.小型代购报税(不超过$18,200.00的最低免税额度)

代购报税对小型代购从业者来说是获益最多的,特别是针对年收入不超过$18,200.00的最低免税额度的收入者。这部分群体做代购报税不仅不用纳税,还能有退税。

那么税是从哪里被退回来的呢?

我们就要介绍到一种税种-商品服务税Goods and Services Tax(GST)。

您或许在买东西时会发现您的购物小票上有GST的字样,GST通常包括在商品售价中。

商品及服务税(GST),是消费税的一种,指政府为各种商品及服务所征收的税项,税率为10%(例如如图所示,National Pharmacies的购物发票中,最终售价为$109.15,其中包括商品价值$99.23和GST$9.92;在Chemist Warehouse的发票中,最终售价为$77.94,其中包括商品价值$70.85和GST$7.09)。

澳洲税务局规定,年收入超过$75,000.00的商业活动体必须注册GST,少于这个数额可自愿选择注册GST。

注册了GST以后可以选择每季度或每年报Business Activity Statement(BAS)

图片 2.png

那么重头戏来了,拿到GST退税就是代购可以赚到的第二份“收入”。

如果您为您的代购生意注册了GST,由于中国不征收GST商品服务税,所以向国内卖商品的收入是没有GST的,也就是说您不需要向澳洲税务局缴纳任何GST,而您在澳洲购买包含GST的商品时消费的GST 是可以申请退回的

不过需要注意的是,不是所有的在澳大利亚购买的货品都含GST,比如婴儿或成人奶粉就不含有GST。

但是像大部分的代购畅销品中,羊毛羊皮制品(UGG),保健品,蜂蜜,零食,护肤品,奢侈品,生活用品等都是包含GST的。

此外,international shipping (国际邮寄费) 也不含有GST。

举例来说,如果您做代购并注册了GST,假设:

图片 3.png

报税收入=$51,200 - $3,500 -($32,000-$2181.82) = 17881.82(<$18,200),所以不需要交个人所得税。

另外,还可以退回来$2181.82的GST。

这就是代购可以赚的第二份“收入”。

除了代购退税我们还可以结合自营养老金SMSF来避税

澳大利亚税务局统计报告显示,在2011-2012财政年度,大约有30万个自管养老金通过申报免税收入和25亿的红利抵免,实现了不交税或者少交税。与此同时,42万个养老金一共申报了329亿应税收入,其中150亿,由于与支付退休金相关,全部免于交税。

自营养老金究竟可以享受哪些税收优惠?

图片 4.png
  • 先期存入税率低,退休后取出,全部免税。纳税人将养老金存入自营养老金时,最多只需缴纳15%的税。退休之前 ,你所有的资本利得,即你买卖房产、股票所得,只需缴纳10%的税;而退休之后,你就无需纳税,坐享所有增值收益,大大提升退休后的生活品质。
  • 养老金能够降低你当年的纳税额。假如,你年薪9万澳币,你将1万澳元存入自营养老金。除了这1万澳元仅按15%的税率缴税外,你当年的所得税税基也降为8万澳元。以9万澳币所得税基计算,你当年需缴税21,247澳币,边际税率为37%。以8万澳元所得税基计算,你当年需缴税17,547澳币,边际税率为32.5%。加上,存入养老金的1万澳币需要缴纳的15%的税,总和为19,047澳币。两相比较,后者较前者少缴税2,200澳元。
  • 自营养老金可以通过贷款运作,其借贷利息还能抵税。假如,你有一份稳定收入,能够从银行贷出款来,你只需支付首期,即可用养老金货款投资房产。依据投资房类型,你最多可以贷出投资房总价70%至80%的款项,而这些贷款利息还能抵税。税务局的数据显示,自营养老金2012年至少申报了3.75亿澳币的利息费用。

  • 为了鼓励低收入者经营自己的养老金账户,政府还出台了养老金合作投入计划。从2013年7月开始,如果年评估收入低于48,516澳币,每当你向自己的养老基金投入1澳币,政府会最多还能帮着向你的养老基金投入0.5澳币,每年每个养老金账户的补贴不超过500澳币。计算评估收入税基及政府合作投入数目,有个专门公式,普通纳税人可以找相关税务专家帮忙计算,Golden Bull会计师事务所(Golden Bull Accountants)就有这样的专家。
对于代购报税和SMSF注册还想了解更多专业建议的朋友,可以直接联系到我们Golden Bull Accountants,我们的专业会计师竭诚为您服务。

讲座地点:

Suite 1203,Level 12,North Tower,Chatswood Central,1-5 Railway Street,Chatswood NSW 2067
15号晚上6:30注册,7:00开始
Golden Bull 会计事务所
图片 5.png 图片 6.png

联系我们:
MP: 0421 489 746 / 0451 168 518
Tel: 08 8212 3574
Address: 312 Morphett Street, Adelaide. SA 5000


您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

本版积分规则

发表新帖 搜索

Copyright @ 2017 SydneyBBS.com. All rights reserved.

分享本页